工程项目成本风险管理探讨

 
时间日期:2006-1-24        已被阅读次:[2972]
 
广东省六建集团有限企业 王新仁 胡锦琼


[摘 要] 在工程项目管理中,成本风险管理是一个比较薄弱的环节,针对这种情况,本文
     利用蒙特卡洛模拟法就工程项目成本风险管理问题作了初步的探讨。

[关键词] 工程项目 成本风险管理 蒙特卡洛模拟法


  1 前言

  目前,工程项目所涉及的不确定因素日益增多,面临的风险越来越多,风险所至损失规

模也越来越大。本文依据工程项目成本风险管理的特点,建立了蒙特卡罗模拟法风险分析模

型,并利用工程实例模拟出所预测对象的风险度,从而为项目科学决策提供一些依据。

  2 工程实例

  佛山市禅城区张槎大江某工业厂房,框架结构三层连体3栋,ca88面积12877.07米2,工

程完工后,企业内部结算价10638727.96元,单方造价826.18元/米2,人工费1775999.27元

,材料费7318028.43元,机械费288757.12元。

  3 工程项目成本风险管理的基本概念

  工程项目成本主要由人工费、材料费、机械费、其他直接费和间接费等构成。对工程项

目构成影响的因素反映在工程项目成本中可以归结为人工费、材料费和机械使用费的多少,

能直接反映在ca88工程项目造价上。所以工程项目成本的风险可以看成是用人工费、材料费

和机械使用费来完成项目的概率的大小及风险度的大小。

  4 工程项目成本风险管理的程序

  1. 风险识别:识别风险首先要对风险因素进行分解,然后运用反向思维把不利因素找

出来,从反向角度来论证,加强风险识别的准确性。

  2. 风险分析与评估:对已识别的风险进行分析、估计和评价。蒙特卡罗模拟法是一种

在进行风险分析时得到近似答案的特别有用的工具。

  3. 风险处理:对经过被识别、分析、评价以及风险量被确定之后的风险进行处理。风

险处理的三种方式:风险控制、风险保留和风险转移。

  4. 风险监督:包括对风险发生的监督和对风险管理监督。

  5. 建立并应用蒙特卡罗模拟法风险分析模型

  1. 基本假设及模型思路

  运用蒙特卡罗模拟法首先有五个假设:

  (1) 假设随机因素—人工费、材料费、机械使用费所产生的风险服从正态分布。

  (2) 假设随机因素—人工费、材料费、机械使用费为独立变量。

  (3) 假设所统计到的相同或同类工程项目的人工费、材料费、机械使用费能够作为研究

的样参数。

  (4) 假设在分析时不予考虑间接费、利润和税金因素。

  (5) 假设用单位面积造价的风险程度反映总体造价的风险程度。

  2. 确定数学模型

  (1) 对所统计的样本进行专家打分,得出样本值的概率分布并进行随机数分配。

  (2) 查随机数表进行模拟。得出各变量的希望值χi和标准差σi。

  (3) 在依据步骤⑵得出的希望值χi和标准差σi,得到样本平均值的离散系数(或称风

险度)Vσ。Vσ越大表明项目所面临的风险就越大。
  
  (4) 确定定额直接费X的Vσ。

  (5) 根据步骤⑵所得Xi和σi值,再按正态随机离差产生正态分布随机变量的实现值。

假设所取正态随机离差值为-0.727,则其正态随机离差的实现值=Xi-0.727σi。利用σ=(

Xi- )/z的关系式及α,设置信度为90%,即α=0.01。所以,通过查标准正态分布表得

到z=1.645,从而得到随机变量的理论的标准差σ。通过模拟可以计算出以下风险参数:

  模拟希望值 =P/N  

  模拟变量的标准差

  理论的变量的标准差


  得出模拟变量的置信区间:

  模拟上限=χ′+z×σ0 

模拟下限=χ′-z×σ0

  真正上限=χ+z×σ

真正下限=χ-z×σ

  列于表格如下:

  3. 应用模型并分析

  采集到企业在1998年到2004年间所完成施工的34个类似工业厂房项目(框架结构,未大

量使用施工机械)的结算资料数据,将数据套入模型计算得出模拟变量的置信区间如下表:

  从上表可以得出,单方造价模拟500次的希望值为731.69元/米2,95%可靠性置信区间

为810.64~652.74元/米2,90%可靠性置信区间为839.98~623.40元/米2,80%可靠性置信区

间为892.12~571.26元/米2。

  由于该工业厂房的单方造价为826.18元/米2,在90%可靠性置信区间内,因此可以说工

业厂房的成本风险量是比较小的,成本是比较合理的。但是,相对于希望值731.69元/米2有

较大差距。深入分析后发现材料费中的钢筋、水泥(包括商品砼)和墙地砖单价为三个最大

影响因素,这三项主要材料价格的上涨导致了成本的增加。与投标时的市场价对比,钢筋、

水泥单价上涨了近三成,墙地砖单价则上涨了近二成。施工合同约定,材料的市场价与招标

参考价相比浮动超过±5%的,可以调整。但是按照施工进度所编制的材料进场计划,大多

数由于价格浮动未超过±5%而不能作出调整,少数超过±5%已作出调整,所增加的成本大

部分由我企业承担。

  损失已造成,但大家从中可以得出如下几点防范风险、降低损失的方法:

  (1) 投标时,对材料价格进行市场询价,使自己的投标报价更合理、更具竞争力。

  (2) 开工前,编制预算成本,并将其分解为人、材、机,特别是量大的材料,如钢材、

水泥、商品砼等,数量价格都分解成表格,把这些数据公布出来,这是工程成本最高限,不

能突破。开工后要经常核查,发现异常及时作出应对。

  (3) 开工后,关注建材市场的价格波动,作出价格走势预测,编制合理的材料进场计划

(必要时可以提前进场);价格波动后收集相关信息,波动较大的,与业主作出签证,以便

结算时有据可依。

  (4) 结算时,不要遗漏每一张工程变更单、签证单和工作联系单,结算要编制完整、正

确,使承包商的成本风险降至最低。

  6 结束语

  本文针对ca88工程项目的风险管理做了一般性的理论分析,对ca88工程项目成本风险的

分析提出了计算方法,模型中以希望值、标准差及离散系数(风险度)作为主要决策指标,

并且得出了几点防范风险、降低损失的方法。风险管理能为承包商提供安全的经营环境,能

促进其经济效益提高,并保障其经营目标的顺利实现;另外,风险管理有利于资源分配达到

最佳组合,有利于减少风险带来的损失,对企业的正常运转和不断发展起到重要的稳定作用

。但是,ca88工程项目的风险管理在我国还不成熟和不完善,尚需花大力气去研究。


  参考文献

  (1)詹皇.P.克莱门斯.《成功的项目管理》[M].张金成译.北京:机械工业出版

社,2000

  (2)邹学栋,陈虹主编.《现代ca88企业经营管理》[M].福建:厦门大学出版社,1996
     
 
 
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